医疗医药企业税务筹划

全国100+税收优惠园区，政策兑现高达36亿

税收洼地
三大税种奖励高达 90%

核定征收
综合税负低至 0.25%

海南/上海/浙江/广东/北京/天津等热门园区诚邀医疗医药企业入驻！

税收洼地注册公司

在税收洼地注册公司，享企业所得税、增值税、个人所得税高额税收奖励，地方留存返还高达90%
（Tips：解决医疗医药企业增值税、企业所得税、高管个税税负问题，园区纳税准入门槛低，政策兑现支持月度/季度/年度，流程安全合规）

奖励比例

留存比例奖励比例实际奖励占纳税额比例

企业所得税 10%~40% 60%~90% 6%~36%

增值税 10%~50% 60%~90% 6%~45%

个人所得税 10%~40% 60%~90% 6%~36%

设立个人独资企业

转变商业模式，设立个人独资企业，申请核定征收，将采购/咨询服务/公关费用等无进项部分拆分至个人独资企业，免征企业所得税，小规模核定征收，综合税负低至0.25%~3.2%，一般纳税人核定征收，综合税负低至8.75%~14.11%，业务合同、资金、发票，三流合一，合法合规享节税。

优惠税率

年收入	综合税率区间	需交的税种如下
500万以内	0.25%~3.2%	增值税：0~0.99% 附加税：0~0.05% 个人所得税：0.23%~2.16%
500万以上	8.75%~14.11%	增值税：5.66%~11.5% 附加税：0.566%~1.15% 个人所得税：0.674%~3.21%

下载医疗医药行业政策资料

税务筹划案例

税收洼地型节税

个人独资企业型节税

广东某医疗器械企业，战略布局华东市场，预计2020年利润3000万，增值税额800万，计划在上海成立地方分公司，寻税收优惠政策园区，合理节税。

企业节税前

税种计算公式纳税额

增值税 800 800万

企业所得税 3000*25% 750万

财政奖励 0

合计 1500万

企业节税后

税种计算公式纳税额

增值税 800万 800万

企业所得税 3000*25% 750万

财政奖励 ...... -280.44万

合计 1269.56万

实际缴费：筹划后1269.56万筹划前1550万

节税：280.44万

节税比例：18.09%

2019年药企A公司新药需要打入华东市场，聘请12名医药代表进行市场开发，A公司将根据市场销量给予报酬。预计每名医药代表劳务费用为500万，希望通过税务筹划，为医药代表节税同时，解决劳务支出进项问题。我们建议企业为这12名医药代表各成立一家个人独资企业，适用小规模纳税人。

医药代表节税前

税种计算公式纳税额

增值税 0 0

附加税 0 0

个人所得税 ...... ≈180万

纳税总额 ≈180万

医药代表节税后

税种计算公式纳税额

增值税 500/1.01*0.01 4.95

附加税 4.95*10%*50% 0.25

个人所得税 500/1.01*0.03-4.05 10.8

纳税总额 15.99/人

实际缴费：筹划后191.88万筹划前2160万

节税：1968.12万

节税比例：91.12%

品质税筹

科学优质，让您安心享受高额税收奖励

专业税务筹划方案

合理节税比例可达45%

高效对接全国千家园区

入驻合适的税收洼地

税收政策安全落地

达到节税目标，获得真金白银

信息全知晓

随时掌握税收洼地政策新动向

服务流程

税务顾问全流程陪同

税收洼地介绍

税收政策宏观环境分析

税收洼地扶持政策解读

地区政策对比分析

税收洼地营商环境评估

税收洼地已落地企业介绍

节税方案定制

业务操作节奏安排建议

企业架构设计建设

节税操作风险规避建议

节税实施方案制定

意向园区考察对接

财税服务跟进

工商注册操作指导

银行开户指导

税务上线操作指导

批票流程协助

增版增量协助

政策兑现支持

入园协议签署

税款兑现资料准备指导

税款兑现资料递交

税款兑现进度通知

兑现资金入账财务处理咨询

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